How Do I Rapport Aksjeopsjoner To The Irs

Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utøver alternativet. Det finnes to typer aksjeopsjoner. Opptak gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon ISO-plan er lovbestemte aksjeopsjoner. Støttealternativer som ikke er gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525 Skattepliktige og Ikke-skattepliktige inntekter for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, må du vanligvis ikke inkludere beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver alternativ Du kan imidlertid bli underlagt alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skatt Stående inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinster eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle beholdningstidskrav, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt Legg til disse beløpene som er behandlet som lønn, på grunnlag av aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon. Se publikasjon 525 for detaljerte opplysninger om typen aksjeopsjon, samt regler for når inntekten er rapportert og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive aksjeopsjon - Etter at du har utført en ISO, bør du motta en form 3921 PDF fra din arbeidsgiver, utøve et incentivaksjonsalternativ under § 422 b Dette skjemaet rapporterer viktige datoer og verdier som trengs for å fastslå riktig kapital og ordinær inntekt hvis det skal rapporteres ved avkastningen. Arbeidsoppkjøpsplan - Etter første overføring eller salg av aksje oppkjøpt ved å utøve et opsjon gitt i henhold til en ansvarsoppkjøpsplan, bør du motta en form 3922 PDF fra din arbeidsgiver, overføring av aksje som er innhentet gjennom en ansattes aksjekjøpsplan i henhold til § 423 c. Dette skjemaet rapporterer viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig mengde kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-lovbestemte aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenger av om rettverdig markedsverdi av opsjonen lett kan være Fast bestemt verdi Fair - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter der du lett kan bestemme rettverdig markedsverdi av en opsjon og reglene for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et alternativ med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lettbestemt Fair Markedsverdi - De fleste ikke-lovgivningsmessige opsjoner har ikke en lett avgjørelig markedsverdi. For ikke-statlige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, mindre beløpet når du bruker opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, referer til til publikasjon 525.Page sist oppdatert eller oppdatert 17. februar 2017. Din komplette guide til ansattes aksjeopsjoner og skatterapportering Forms. Arbeidstakere kompenserer ofte ansatte med andre fordeler enn bare en lønnskontroll. Stock opsjoner og aksjekjøpsplaner blir stadig mer populære. Her er noen av de mer vanlige ansattes opsjonsopsjoner og planer, og de nødvendige skatterapporteringsskjemaene, for å gjøre skattetid mindre st ressive. Employee stock opsjoner og planer. Employee Stock Purchase Plans ESPP. This frivillige programmet, gitt gjennom din arbeidsgiver, lar deg gjøre lønn bidrag til å bli brukt til å kjøpe selskapsbeholdningen til en rabatt Rabatten kan være opptil 15 lavere enn markedet pris. Generelt er det en tilbudsperiode hvor medarbeider kan gi bidrag til dette programmet. Markedsprisen på aksjen for kjøp er da bestemt på kjøpsdato, hvorpå medarbeiderens bidrag brukes til å kjøpe aksjer med rabatt på Avhengig av hvor lenge medarbeideren eier aksjen, anses rabatt som ordinær inntekt og inngår på skjema W-2 av arbeidsgiverens ikke-kvalifiserende stilling, eller det regnes som kapitalgevinstinntekt og regnskapsføres ved salgstidspunktets kvalifiserende stilling. For ikke-kvalifiserende stillinger er den korrigerte kostnadsgrunnlaget kompensasjonsinntektene rapportert på Form W-2 pluss anskaffelseskost. For kvalifiserte stillinger er kostnadsgrunnlaget ditt rett og slett oppkjøpskostnaden slik at rabatten mottatt blir rapportert som en gevinster i stedet for vanlig inntekt. Avregnede aksjeenheter RSU. Disse aksjeenhetene tildeles en ansatt som en form for kompensasjon. Ansatt mottar ikke aksjen på tidspunktet for pris, men har en bestemt fortjenesteplan som beskriver når arbeidstakeren vil motta aksjen. På tidspunktet for aksjekortene mottar de ansatte enhetene og den rettferdige markedsverdi FMV av aksjen mottatt på den dato regnes som inntekt. Avhengig av arbeidsgiverens s plan, kan du velge å betale skatt på inntekt på det tidspunkt aksjene tildeles, på det tidspunkt aksjekortene, eller på vestdatoen. Beløpet rapporterte deg som inntekt på skjema W-2 av arbeidsgiveren din på det tidspunktet lagerbeider vil da være din justerte kostnadsgrunnlag i disse aksjeenhetene. Incentive aksjeopsjoner ISO. Kravene til ISO-enheter er strengere, og i sin tur gir gunstigere skattemessig behandling. ISO-enheter må holdes i minst ett år etter at opsjoner utøves I tillegg kan du ikke selge aksjene til minst to år etter at opsjonene er tildelt deg. Av disse årsakene blir enhver rabatt du mottar ved å kjøpe disse opsjonene skattet som en langsiktig kapitalgevinst som gir en lavere skatt renter enn ordinær inntekt. Ukvalifiserte aksjeopsjoner NSO. While ISO-enheter er mer restriktive, er NSO-enheter mer generelle. Disse aksjeopsjoner vil generere ordinær inntekt og et kapitalgevinst. Når disse opsjonene er innvilget, blir de tildelt til en forutbestemt pris. Dette tillater Arbeidsgiveren utnytter disse opsjonene til denne prisen uansett aksjekursen på tidspunktet opsjonen utøves. Når opsjon utøves, har ansatt ordinær inntekt for differansen mellom prisen de betaler tilskuddskurs og den rettferdige markedsverdi FMV på datoen de kjøpte aksjekursen. Hvis du har noen kompensasjonsinntekt fra arbeidsgiveren i inneværende år, er denne inntekten inkludert på Form W-2 i boks 1. Hvis du solgte noen s tock-enheter for å dekke skatter, er denne informasjonen også inkludert på skjema W-2. Du bør gjennomgå boksene 12 og 14, da dette vil forklare hvilken inntekt som er inkludert på skjemaet W-2 knyttet til dine ansattes aksjeopsjoner. Du vil motta en Skjema 1099-B i året du selger aksjeenhetene Skjemaet rapporterer eventuell gevinst eller tap som følge av transaksjonen på din avkastning. Du bør gjennomgå dine investeringsoppføringer for å bekrefte kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B Kostnadsgrunnlaget på Formular 1099-B er basert på informasjon som er tilgjengelig for megling Hvis informasjonen som er tilgjengelig er ufullstendig, kan kostnadsgrunnlaget ditt være feil. Hvis ditt kostnadsgrunnlag på Form 1099-B ikke samsvarer med din justerte kostnadsgrunnlag basert på dine poster, skriv inn en justeringskode B i TaxACT På samme måte vil din Form W-2 sannsynligvis vunnet t inkludere kostnadsbasis på Form 1099-B, så du vil angi et justeringsbeløp med kode B. Hvis din Form 1099-B mangler en kostnad grunnbeløp, må du fortsatt beregne og rapportere cos t grunnlaget for din avkastning. Form 3921 utstedes for incentiv aksjeopsjoner i året de overføres til ansatte. Dette skjemaet inneholder nødvendig informasjon for å rapportere salg av disse enhetene riktig når du bestemmer deg for å selge dem i fremtiden. Selv om du ikke trenger å skrive inn informasjon fra skjema 3921 inn i selvangivelsen i året du mottar skjemaet, bør du lagre skjemaet med investeringsregistrene. Form 3922 er utstedt for aksjeopsjoner som du kjøpte, men selger ikke. du har ikke solgt aksjen, beholdningsperiodekravene er ikke bestemt. Arbeidsgiveren inkluderer ikke kompensasjonsinntekt på skjema W-2 som vanlig inntekt. Form 3922 er utstedt til deg for fremtidig bruk når du selger enhetene og må rapportere inntektene på din avkastning. Som skjema 3921, lagre Form 3922 med din investeringsrekord. TaxAct gjør å forberede og arkivere skatter raskt, enkelt og rimelig, slik at du får maksimal refusjon. Det er den beste d eal i skatt Start gratis nå eller logg inn på TaxAct-kontoen. Takk for informasjonen jeg har et spørsmål, min skatt regnskapsfører vant t fil min 2014 skatt uten skjema 3921 Mitt firma s regnskapsfører har aldri arkivert eller distribuert en av disse skjemaene og synes ikke å tro at de var nødvendige Jeg utøvde alternativene mine i 2014 og solgte i 2015 Jeg har forlengelse på skattene mine til oktober, men skal jeg fortsette å insistere på å motta min 3921 Er det påkrevet at de gir det til meg. Takk for din hjelp. Sprekk ditt sinn Avbryt svar. Hvordan rapportere aksjeopsjoner til IRS. business charts med oss ​​penger bilde av Andrew Brown fra. A aksjeopsjon er en rett til å kjøpe aksjer av aksjeselskap til en forutbestemt pris, vanligvis innenfor en angitt tidsramme. Alternativer er normalt gitt som forutsetninger for ansatte, enten i anerkjennelse for tjeneste eller som et middel til å beholde nøkkelpersoner. Beskatningen som er involvert i gjennomføring og disposisjon av opsjoner, kan bli ganske utfordrende og kan kreve hjelp av en skatteadvokat iser. Bestem hvilken type aksjeopsjon du har De to hovedtyper av opsjoner tildelt ansatte er uvalide aksjeopsjoner NQSOs og incentiv aksjeopsjoner ISOs Skattebehandling er generelt gunstigere for ISOs. For begge typer må du ikke rapportere noe til Internal Revenue Service IRS når arbeidsgiveren gir deg opsjonene. Utøve opsjonene Når du utøver et alternativ, forvandler du retten til å kjøpe aksjer i et faktisk kjøp til den angitte prisen. For NQSOs blir du beskattet på det som kalles kompensasjon element eller forskjellen mellom utøvelseskursen og aksjekursens nåværende markedspris For eksempel, hvis du har en NQSO som lar deg kjøpe aksjer på 30, og aksjen handler nå til 50, er kompensasjonselementet 20 per aksje. Dette beløpet vil bli rapportert til IRS på slutten av W-2-skjemaet som skattepliktig kompensasjon, med forbehold for ordinær inntektsskatt For ISOs, er det ingen umiddelbare inntektsskatt konsekvenser fra exercisin g alternativene, selv om du må inkludere kompensasjonselementet i beregningene dine for å fastslå Alternativ Minimumskatt AMT. Sell eller behold aksjene. Hva du gjør med aksjen du kjøper, bestemmer om du må betale ekstra avgifter. Hvis du bare holder aksjer du kjøper, for både ISOs og NQSOs, er det ingen ytterligere umiddelbare skattemessige konsekvenser. Men hvis du selger aksjen, utløses du en gevinst eller tap, mye som du ville hvis du solgte aksjer kjøpt på annen måte. Definitivt hvis du har en diskvalifiserende disposisjon for ISO-er, hvis du holder aksjene i minst ett år etter at du har utøvd opsjonen din og to år etter den opprinnelige tildelingsdagen, kvalifiserer et eventuelt etterfølgende salg for gunstig kapitalgevinsterbehandling, ifølge TurboTax Salg i kortere periode er kjent som diskvalifiserende disposisjoner, som tillater behandling av kapitalgevinst. I en diskvalifiserende disposisjon vil kompensasjonselementet bli inkludert på W-2 som vanlig inntekt, muc h som med en NQSO For kvalifiserende disposisjoner, forblir kompensasjonselementet ubeskattet Planlegg D for noe aksjesalg Som med et aksjesalg må du rapportere en gevinst eller et tap når du selger aksjer mottatt fra å utøve opsjoner Aksjer holdt i mer enn ett år kvalifiserer så lenge, mens de som selges på ett år eller mindre, anses som kortsiktige.